Rating - Kreditzinsberechnung

Dieser Artikel liefert dir eine gelungene Zusammenfassung der theoretischen Hintergründe von Rating – Kreditzinsberechnung. Im Bankwesen versteht man unter Rating die Einschätzung der Zahlungsfähigkeit eines Schuldners. Wenn du schon immer wissen wolltest, wie und nach welchen Kriterien zum Beispiel Ratings von Unternehmen erstellt werden, dann lade schnell dieses kostenlose eBook herunter.

Vorwort

1. Rating

2. Kreditkalkulation bei Banken

3. Refinanzierungskosten

4. Betriebskosten

5. Standard-Risikokosten

6. Eigenkapitalkosten

7. Anerkennungsfähige Sicherheiten

8. Zusammenfassung der zukünftigen Konditionengestaltung

Prof. Dr. Wilhelm Schmeisser und Adrienne Lehmann

Die Diskussion über die Neufassung der internationalen Eigenkapitalregeln für Kreditinstitute, die vom Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht angeregt wurde, hat in Deutschland jahrelang widersprüchliche Diskussionen ausgelöst. Nicht nur Banken und die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungen sondern auch Wirtschaftsverbände und Politiker schalteten sich immer wieder in die Diskussion ein. Den wichtigsten Grund dafür stellten die Eigenkapitalanforderungen für Banken und Sparkassen dar. Es gab die Befürchtungen, dass sich die Finanzierungskonditionen für den Mittelstand verschlechtern. Basel II definiert den Mittelstand als Unternehmen mit einem Jahresumsatz von unter 50 Mio. EUR und mit bis zu 500 Beschäftigten. Mittelständische Unternehmen spielen in Deutschland schon immer eine bedeutende Rolle, da knapp die Hälfte der Wertschöpfungen der deutschen Volkswirtschaft von mittelständischen Unternehmen erbracht wird.

Für die meisten deutschen mittelständischen Unternehmen ist der Bankkredit die Hauptfinanzierungsquelle. 1 In Relation zum Bruttoinlandsprodukt betragen die Buchkredite inländischer Kreditinstitute an den privaten Sektor in Deutschland 125%2 und in den USA 78%. Entsprechend ist die Gruppe der Unternehmen, für die Basel II tatsächlich oder vermeintlich negative Auswirkungen auf die Finanzierungskonditionen haben könnte, größer als in anderen Industrieländern. Auch dieses höhere Maß an subjektiver Betroffenheit zeigt eine F.A.Z.-Studie deutlich: So erwarten 63% der Unternehmen in Deutschland zukünftig ein schwierigeres Finanzierungsumfeld.

Durch Basel II wird die Auswahl der Kreditnehmer, die Gestaltung des Kreditzinses, die Höhe des Kreditvolumens sowie das Prozedere der Kreditvergabe beeinflusst. Zukünftig bezieht sich die Eigenkapitalhinterlegung für Kredite nur noch auf den unerwarteten Verlust. Dieser wird künftig den Wertberichtigungen der Kreditindustrie gegenübergestellt, die eigens dafür gedacht sind, Vorsorge für erwartete Verluste zu treffen. Je nach Risiko ist der Kredit mit der entsprechenden Eigenkapitalquote zu unterlegen. Die Eigenkapitalunterlegung bestimmt die Kreditkonditionen. Weiterhin wird Basel II dafür sorgen, dass der „Abverse Selection Effect“3, die Verschlechterung des Kreditportfolios eines Kreditinstituts, eingedämmt wird. Banken werden zukünftig eine risikoadjustierte Bepreisung der Kredite vornehmen müssen, um konkurrenzfähig zu bleiben.